Por Kevin P. Gilmore
Una nota del director
Deuda de préstamos estudiantiles: La alta deuda de préstamos estudiantiles a menudo representa una barrera para ahorrar para la jubilación. A partir de 2024, la nueva ley permite que los pagos de préstamos estudiantiles se traten como pagos diferidos opcionales para fines de equiparación de beneficios. Esta disposición permite a los empleados recibir en su plan de jubilación contribuciones equivalentes a los pagos que realizan a sus préstamos estudiantiles.
Si su empleador actualmente compensa sus contribuciones al Plan, usted podrá transferir la totalidad o una parte de esas contribuciones personales a su deuda estudiantil y seguir beneficiándose de la equiparación de su empleador al Plan. Si su empleador actualmente no realiza contribuciones proporcionales, tómese un tiempo en los próximos meses para planear cómo hacerlo. Esto le permitirá liquidar su deuda más rápidamente, mientras acumula fondos en su cuenta de jubilación 403(b). Así, usted podrá enfocarse en invertir más de sus propios fondos en su pensión tanto como le sea posible. Nuestro administrador de fondos, Fidelity Investments, ya cuenta con un proceso para facilitar esto, y Pensiones y Beneficios EUA actualmente está evaluando cómo podemos implementar esto en nuestro programa de incentivos del Plan 2024.
El crédito del ahorrador cambia a una equiparación: El gobierno federal cuenta con disposiciones que permiten que los trabajadores de ingreso bajo y medio usar un crédito fiscal no reembolsable basado en contribuciones a cuentas de jubilación calificadas. Si usted cumple con los requisitos de elegibilidad, el crédito del ahorrador podrá ser equivalente al 10%, 20% o 50% de los primeros $2,000 ($4,000 para contribuyentes casados que presenten declaraciones conjuntas) que usted aporte. El porcentaje se basa en el nivel de ingreso bruto ajustado que haya manifestado en su declaración de impuestos. Dado que es no reembolsable, solamente puede reducir el impuesto federal sobre la renta federal, como máximo, a cero.
A partir de 2027, la nueva legislación reemplaza este crédito con una contribución federal equivalente que se deposita directamente en su cuenta de jubilación (a menos que sea inferior a $100) y la cantidad depositada no se contabiliza en los límites de la contribución anual. La contribución es simplificada, ya que es 50% de los primeros $2,000 aportados a cualquiera de las cuentas de jubilación elegibles, entre las que se incluyen las cuentas Roth, pero no puede depositarse a en una cuenta Roth. De lo contrario, usted podrá elegir en cuál cuenta de jubilación desea depositar contrapartida federal.
Hay tiempo para pensar en este nuevo programa de contribuciones, pero mientras tanto, no se pierda la oportunidad de aprovechar el programa de crédito fiscal actual, crédito del ahorrador, si es elegible.
Distribuciones Mínimas Requeridas (CMR): A partir de 2023, la edad para que los participantes realicen distribuciones obligatorias se recorrió de 72 a 73 años, y aumentará a 75 en 2033. A partir de 2024, las CMR ya no serán requeridas para los fondos Roth retenidos en nuestro Plan.
Aportaciones de recuperación: Las reglas actuales permiten a los participantes que alcanzan los 50 años hacer contribuciones adicionales de "de recuperación" a su cuenta del Plan. Aunque la mayoría de nuestros participantes no utilizan esto, un cambio en las reglas, efectivo a partir de 2025, incrementa el monto permitido en distintas edades, pero también requiere que se hagan como contribuciones Roth; en otras palabras, después de impuestos (es decir, se elimina el tratamiento de las prestaciones antes de impuestos). Afortunadamente, se instituyó una exención al requisito Roth para los empleados cuya compensación no excede los $145,000 anuales y este umbral de ingreso se ajustará conforme a la inflación a futuro.
Algunas de estas disposiciones surtirán efecto a partir del próximo año o más delante. No obstante, le recomiendo que consulte con su asesor financiero y fiscal para determinar cómo le impactarán los cambios. De igual manera, asegúrese de maximizar las posibilidades de beneficios actuales y planee reunirse con su empleador para discutir cómo puedan ayudarle.
Kevin P. Gilmore se desempeña como director ejecutivo de Pensions & Benefits USA para la Iglesia del Nazareno.